加拿大税务局透过房产追踪富人税务情况

据CBC报道，加拿大税务局（CRA）已从今年夏天开始一项名为“邮政编码项目”（Postal Code Project）的查税行动，专门针对那些住在富人区的纳税人。

对那些 “镶金”的邮政编码地区，审计员将会仔细检查每一个富有居民的纳税申报文件，逐个地址排查。如果富人区居民的豪华生活方式与他们所报的纳税收入不相匹配，审计员就会仔细查找他们隐匿的财富。

CRA在备忘录中表示，“邮政编码项目是一种创新的方式，让CRA使用财富、豪宅等具体指示符号，来更系统化地审查纳税人。”

CRA的发言人Zoltan Csepregi说:“把人们的生活方式，诸如汽车、游艇、房子与他们的收入相比较，就可以帮助我们识别出那些不尽义务的人。” 这个以“住宅地址为重点的审计方法”是为了追讨那些富人所欠的税款”。

富人通过开设离岸账户来避税也不是最近几年才有的事，税务局也一直在打击逃税行为，但是常常雷声大、雨点小。不过，2016年4月和本月初相继曝光的巴拿马文件和天堂文件（《3300名避税名单出炉！加拿大税务局怒了！》），让加拿大税务局在打击逃税上感到了公众的压力，不得不加大力度，严查富人逃税行为，以维护税务局的公正形象。

Csepregi证实，该项目的设立与CRA试图抓住离岸税务欺诈有关。他说，该项目旨在“向加拿大人保证，CRA将把更多的注意力放在那些高净值的纳税人身上，以证实他们是否如实纳税。”而且，这个项目会长期进行下去。

CRA的备忘录也显示了邮政编码项目的公关价值，“邮政编码项目将向公众显示，CRA正积极致力于其公平公正的目标。”

在早前的媒体采访中，CRA表示已投入10亿元来打击逃税和避税，并已进行了990多项审计，与离岸避税天堂相关的42项犯罪调查也正在进行。通过过去两年的审计，CRA表示已发现了约250亿元的未缴税款、利息和罚金。

当然，也不是所有开设离岸账户的行为都是不合法的。不过，CBC在新闻报道中质疑说，“许多避税天堂的方案都是完全合法的，但却提出了一些令人尴尬的问题，比如，为什么加拿大的税法允许富人钻这个漏洞？”

CRA的备忘录并没有明确指出哪些富裕社区是税务局的目标，Csepregi也拒绝向媒体透露这些地址。但是，Csepregi说:“为了鼓励自愿批露（所欠税款），CRA只会透露已经选择了五个社区， 太平洋省份、草原省份、安省、魁省和大西洋省份各有一个社区。在这些社区审查之后，会考虑是否审查其他社区。”

那么，如何确定哪些是富裕社区？

Csepregi表示，会通过CRA自己的数据库、第三方数据和公开的信息，比如加拿大统计局的人口普查数据，来进行密切审查，确定哪些是最富裕的社区。

调查人员已掌握了各种各样的工具，包括检查公共记录，甚至亲自检查财产。今年早些时候，《环球新闻》就报道说，CRA可以通过个人社交媒体上所批露的信息来审查你是否如实报税。

加拿大的超级富裕社区，如温哥华老牌的桑那斯社区，和富甲全省的灰岬（point Grey）社区，以及多伦多的勒马道（Bridle Path）社区，都有共同的特点，就是人口总数少，家庭数量也少，但这些家庭所拥有的房产都价值不菲。如果住在这些富裕社区，却报着接近低收入的税，可以说这些人是自找麻烦。

自今年夏天邮政编码项目实施以来，CRA已经审查了1150个富裕家庭，并直接联系了33名富有的纳税人。

CRA的备忘录也显示，不是每一个有钱的纳税居民都会被正式审计。CRA进行审计的形式多样，比如信件、通知或是要求面谈，这些都会决定CRA审查的深度。CRA也会每两年进行一次结果汇总。（来源：环球投资移民）